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审计服务

作者:德信财税

服务项目:报表审计、专项审计、招投标审计、所得税审计、内控审计、贷款审计

审计工作流程
一、审计准备阶段

1、接收委托,确定审计项目。
2、组成审计小组
3、了解和调查被审计单位。
4、确定审计工作重点,制订审计工作计划方案。
5、编制审计通知书,被审计单位?#20449;?#20070;。
6、下发审计通知书
 
二、审计实施阶段
1、对被审计单位提供的有关会计资料(包括电子文档),实施财务审计程序。
2、整理汇总审计实施过程中发现的问题及有关情况。
3、审计小组汇报审计过程中发现问题和有关情况,确定需进一步核实的问题。
4、实施相关的追加审计程序。
 
三、审计报告阶段
1、审计小组归集审计工作底稿、并编制审计报告初稿
2、审计小组按审核后的要求,对审计报告进行修改。
3、审计小组汇报审计报告的征求意见稿,并对审计报告的征求意见稿进行定稿。
4、将审计报告的征求意见稿征求被审计单位意见。
5、出具正式审计报告。

四、审计报告的终结阶段,审计小组将审计档案归档。
会计报表审计资料清单
1 会计报表?#26696;?#27880;
2 全部账目
3 会计凭证
4 科目余额表
5 银行存款对账单、余额调节表
6 房屋、车辆产权证明
7 长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
8 长短期借款合同,抵押担保资料
9 固定资产盘点表
10 存货盘点表
11 纳税申报表及缴款书
12 发票使用情况汇总表
13 营业执照
14 纳税鉴定文件
15 公司章程、协议
16 设立、变更验资报告
17 以前年度审计报告
18财务会计制度及相关内部控制制度
19 单位组织结构框架图
20股东会、董事会重大决议等文件









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